Для российских акций
Для иностранных акций (добавлена колонка налоговых обязательств по доплате налога до 13%)
Содержит сведения о сделках по акциям, облигациям и ETF. В таблице отображается информация о сделках, о налогах и доходности. Информация отображается согласно методу FIFO (First In, First Out). Каждая строчка таблицы содержит сделку открытия и сделку закрытия (если есть), с указанием соответствующих дат и количества ЦБ. Согласно методу FIFO количество ЦБ сделки открытия и закрытия совпадают. Если фактическое количество ЦБ открытия (покупки/продажи) больше количества ЦБ закрытия (продажи/покупки), то сделка разбивается на 2 части, таким образом, что ценные бумаги открытия закрываются двумя сделками (с потенциально разными ценами закрытия). Это позволяет рассчитать налог так же как сделает это брокер, позволяя точно прогнозировать финансовый результат сделки.
|
Note
|
Если у вас имеется один или более брокерских счетов и ИИС, то данная таблица формируется для каждого счета отдельно. |
|
Note
|
Если вы работаете в пределах счета с несколькими валютами, то данная таблица формируется под каждую валюту. В таблицу попадают позиции открытые в валюте, для которой сформирована таблица. Все другие денежные значения конвертируются к этой валюте. |
- Бумага
-
Ценная бумага, по которой отображается информация о покупках, продажах, процентных выплатах. Отображается наименование ценной бумаги или ISIN (если наименование не доступно), значение не уникально в пределах колонки.
- Дата открытия
-
Дата открытия позиции по ценной бумаге, позиция открытия может быть длинной (первая сделка - покупка) или короткой (первая сделка - продажа).
- Количество
-
Количество ценных бумаг. Положительное значение, если сделка открытия - покупка, отрицательное значение, если сделка открытия - продажа.
- Цена
-
Цена открытия позиции.
- Стоимость (без НКД и комиссии)
-
Стоимость открытия позиции (цена ценной бумаги сделки открытия умноженная на количество).
- НКД уплаченный
-
НКД облигации на момент открытия позиции. Отображается только для облигаций.
- Комиссия открытия
-
Комиссия, уплаченная брокеру и бирже, за сделку открытия позиции.
- Дата закрытия
-
Дата закрытия позиции. Отображается только если сделка открытия (покупка/продажа) закрыта противоположной сделкой (продажей/покупкой).
- Стоимость закрытия/погашения
-
Стоимость закрытия позиции (цена закрытия ценной бумаги умноженная на количество).
- НКД при закрытии
-
НКД облигации на момент закрытия позиции. Отображается только для облигаций.
- Выплаченные купоны
-
Сумма всех купонных выплат по облигациям. Количество купонных выплат определяется периодом между Датой открытия (покупки) и Датой закрытия (продажи) позиции по облигации. Количество облигаций, по которым отображены выплаты, указана в колонке Количество. Отображается только для облигаций.
- Амортизация облигации
-
Сумма всех амортизационных выплат по облигации. Количество выплат определяется периодом между Датой открытия (покупки) и Датой закрытия (продажи) позиции по облигации. Количество облигаций, по которым отображены выплаты, указана в колонке Количество. Отображается только для облигаций.
- Дивиденды
-
Сумма всех дивидендных выплат по акции. Количество выплат определяется периодом между Датой открытия (покупки) и Датой закрытия (продажи) позиции по акции. Количество акций, по которым отображены выплаты, указана в колонке Количество. Отображается только для акций.
- Комиссия закрытия/погашения
-
Комиссия, уплаченная брокеру и бирже, за сделку закрытия позиции.
- Налог с купонов и дивидендов (уплаченный)
-
Суммарный налог удерживаемый с купонов и дивидендов. Отображается только фактически удержанный брокером (эмитентом) налог. Для ИИС налог по купонам и облигациям может удерживаться при закрытии счета. Если выплата произошла по американской ценной бумаге, то размер удержанного налога составляет 10% или 30% в зависимости от того подписана вами форма W-8BEN или нет. Для других стран ставка может отличаться, в том числе составлять 0%.
- Налог к уплате с дивидендов и купонов
-
Отображается разница между обязательством по уплате 13% в РФ и удержанным в другой стране налогом с дивидендов и купонов. Налог в РФ уплачивается в рублях по курсу на дату выплаты дивиденда (купона). Обязательство в колонке отображается в валюте ценной бумаги для корректного учета финансового результата по сделке. Смотрите пример заполнения декларации 3-НДФЛ для иностранных бумаг (декларацию необходимо подать вне зависимости от того, по какой ставке удержан налог). Если выторгуете через иностранного брокера у вас также возникают обязательства по уплате налога с курсовой разницы купли/продажи бумаг (российские брокеры удерживают такой налог), такое обязательство в данной колонке не отображается.
- Налог с разницы курсов (ожидаемый)
-
Оценка налога с курсовой разницы купли-продажи ценной бумаги. Рассчитывается по методике FIFO, аналогичную методику использует брокер. Это налог будущих периодов. Как правило, будет удержан брокером при выводе денег с брокерского счета. Для ценных бумаг, котируемых в валюте, российский брокер удержит рублевый налог с учетом курса валюты на дату получения дохода (продажи, амортизации, погашения) и дату расхода (покупки) ценной бумаги. Налог отображается в валюте ценной бумаги для корректного учета финансового результата по сделке.
- Прибыль (закрытых позиций)
-
Финансовый результат в валюте ценной бумаги. Отображается только для закрытых позиций. Прибыль рассчитывается с учетом выплат (купонных, амортизационных, дивидендных), удержанного налога, налоговых обязательств и ожидаемого налога с курсовой разницы. Финансовый результат отображает эффективность выполненной сделки, помогает сделать вывод в правильный ли момент открыта и закрыта позиция по ценной бумаге.
- Доходность годовых, %
-
Финансовый результат закрытой сделки, приведенный к доходности в процентах (годовых). Рассчитывается по формуле:
прибыль / (стоимость и комиссия открытия) * 365 / (1 + дни(дата-открытия; дата-закрытия)) * 100